צוואה הדדית,
גם בין מי שאינם
בני זוג?
המדריך המלא לצוואה הדדית: מה היא, כיצד מבטלים אותה, ומה קבעה הפסיקה העדכנית על צוואה הדדית בין שותפים, אחים, ידידים ואנשים שאינם בני זוג.
אופיר יצחקי
עו"ד, נוטריון ומגשר מוסמך
ירושה, צוואות ומשפחה
100
גלובס 2023
📜 מדריך: מהי צוואה הדדית וכיצד היא פועלת
המידע הבסיסי שכל מי שחושב לערוך צוואה הדדית צריך לדעת
הגדרה
צוואה הדדית היא צוואה שבה שני מצווים מצווים זה לטובת זה, מתוך הסתמכות הדדית. כל אחד מהם יודע שהשני מצווה אף הוא, ומצווה בהסתמך על כך. האלמנט הזה הוא שמבדיל את הצוואה ההדדית משתי צוואות נפרדות שנחתמות באותו מועד.
בצוואות נפרדות רגילות, כל אחד חופשי לשנות את שלו בכל עת ללא כל הודעה לשני. בצוואה הדדית, השינוי מוגבל ומותנה.
המסגרת החוקית לבני זוג
סעיף 8א לחוק הירושה תשכ"ה-1965 (תיקון 2005) מסדיר את הצוואה ההדדית בין בני זוג.
ביטול בחיי שניהם
כל עוד שני בני הזוג בחיים, ניתן לבטל את הצוואה ההדדית. אך חובה למסור הודעת ביטול בכתב לבן הזוג השני. הביטול נכנס לתוקף רק לאחר מסירת ההודעה.
ביטול לאחר מות
לאחר פטירת אחד מבני הזוג, הנותר בחיים רשאי לבטל את הצוואה, אך רק לאחר שהחזיר את כל מה שהתקבל מכוח הצוואה לצאצאי המנוח/ה. ביטול ללא החזרה כאמור לא יוכר.
✓ יתרונות
- ביטחון לבן/בת הזוג הנותר, מניעת שינוי מאוחר
- מנגנון ברור ומוסכם להעברת רכוש
- הגנה על ילדים מנישואים קודמים מפני שינויי צוואה
- ראיה חזקה לרצון חופשי ומשותף של שניהם
⚠ מגבלות
- ביטול לאחר מות מחייב החזרת מה שהתקבל לצאצאי המנוח/ה
- ניסוח לא מדויק עלול ליצור מחלוקות בין יורשים
- הגבלת גמישות עתידית בשינוי נסיבות
💻 מדוע אנשי הייטק צריכים לשים לב?
אנשי הייטק מחזיקים לעתים קרובות בנכסים מורכבים: אופציות ומניות (RSU, ESOP), חלקים בסטארטאפ, נכסים דיגיטליים ותיקי השקעות. לנכסים אלה יש כללי ירושה מיוחדים, ולחלקם אף כללי מיסוי ייחודיים.
צוואה הדדית מבטיחה שהרכוש יעבור בדיוק לפי הרצון, ולא על פי חוק ברירת המחדל. היא יכולה לשמש גם כחלק מהסדר בין שותפים עסקיים שרוצים להבטיח את המשכיות העסק.
אופציות ו-RSU
אופציות שטרם הבשילו עלולות לא לעבור בירושה אוטומטית. נדרשת התייחסות מפורשת בצוואה.
חלקים בסטארטאפ
הסכמי בעלי מניות עשויים להגביל העברת מניות בירושה. חשוב לתאם בין הצוואה לבין ההסכמים.
נכסים דיגיטליים
ארנקי קריפטו, חשבונות, רישיונות תוכנה. ללא הוראה מפורשת בצוואה, הגישה אליהם עלולה ללכת לאיבוד.
❓ האם ניתן לערוך צוואה הדדית בין מי שאינם בני זוג?
שאלה פתוחה שהחוק לא פתר בצורה ברורה, וספק אם אפשרי
סעיף 8א, האם הוא בלעדי?
סעיף 8א לחוק הירושה מסדיר צוואה הדדית בין בני זוג בלבד. שאלה שנויה במחלוקת שהתפתחה בפסיקה: האם הסדר זה שולל את האפשרות לערוך צוואה הדדית בין שני אנשים שאינם בני זוג, כגון אחים, שותפים עסקיים, חברים קרובים?
מצד אחד, לא קיים סעיף מפורש המתיר זאת לשאינם בני זוג. מצד שני, לא קיים איסור מפורש. הפסיקה טרם נדרשה לכך בצורה ישירה ואין מענה חד משמעי בפסיקה, אלא הערת אגב אשר אינה בגדר הלכה מחייבת.
נקבע כי סעיף 8א לחוק הירושה אינו מהווה אכסניה בלעדית לצוואות הדדיות. הסעיף נחקק כדי להסדיר את ייחודיות הצוואה ההדדית בין בני זוג, הכוללת אלמנט של הסכם ממון שללא הסעיף היה כפוף לחוק יחסי ממון. אולם, הסדר זה אינו שולל את האפשרות לערוך צוואה הדדית בין מצווים שאינם בני זוג. על צוואות כאלה יחול הדין הכללי ובראשו חוק הירושה.
נאמר כי אין כל מניעה משפטית לערוך צוואות הדדיות בין צדדים שאינם בני זוג, שלא בהתאם לדפוס הקבוע בסעיף 8א לחוק הירושה. שני אנשים שאין ביניהם קשר זוגי, רשאים לערוך צוואה הדדית זה לטובת רעהו.
מה זה מאפשר בפועל?
- שני שותפים עסקיים יכולים לצוות זה לזה את חלקם בעסק
- שני אחים יכולים לצוות זה לזה את חלקם בנכס משפחתי
- זוג ידידים קרובים יכולים להגן האחד על השני בצוואה משותפת
- שותפי חיים שאינם נשואים יכולים ליצור הגנה הדדית
מה עדיין לא ברור?
- אילו כללי ביטול יחולו על צוואה הדדית שאינה לפי סעיף 8א?
- האם ניתן להתנות על ביטול ולקבוע מנגנון אחר?
- כיצד ינהג בית המשפט כאשר אחד המצווים מבקש לחזור בו?
- מה דין הרכוש שהועבר לאחר מות אחד המצווים?
המלצה מעשית
נוכח האי-ודאות המשפטית הקיימת, כל מי ששוקל לערוך צוואה הדדית עם אדם שאינו בן זוגו, מומלץ בחום לעגן את המנגנון בצורה מפורטת בנוסח הצוואה עצמה: תנאי ביטול, הגדרת זכויות, ומה קורה כאשר אחד המצווים מבקש לחזור בו. ניסוח זהיר ומקצועי יכול לחסוך מחלוקות משפטיות ארוכות ויקרות בעתיד.
מהי צוואה הדדית ובמה היא שונה משתי צוואות נפרדות?
האם ניתן לערוך צוואה הדדית בין שני אנשים שאינם בני זוג?
כיצד מבטלים צוואה הדדית בין בני זוג?
כאיש הייטק עם אופציות ו-RSU, האם אני צריך צוואה מיוחדת?
האם שני שותפים עסקיים יכולים לערוך צוואה הדדית על חלקם בעסק?
מה נאמר בבית המשפט העליון על צוואה הדדית בין שאינם בני זוג, ומדוע אינו מחייב?
שוקלים צוואה הדדית? נשמח לייעץ
עו"ד אופיר יצחקי, 25 שנות ניסיון בדיני ירושה, צוואות ומשפחה. משרתים לקוחות מהרצליה, רעננה, כפר סבא ואזור המרכז.
📞 052-852-8585
